Налог на проценты по вкладам в 2026 году: как считается и кому платить

Пока ставки по вкладам высокие, налог с процентов касается уже не только очень крупных сбережений. Хорошая новость — большую часть процентов налог не затрагивает, а считать и декларировать ничего не нужно. Разберём, какая сумма не облагается в 2026 году, как посчитать налог самостоятельно и когда его платить. Доход по своему вкладу и примерный налог покажет калькулятор вкладов.

Сколько процентов не облагается

Налог платят не со всех процентов, а только с той части, которая превышает необлагаемую сумму. Её считают так: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяцев года.

Важно: это не лимит на каждый вклад. Проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках складываются, и необлагаемая сумма вычитается один раз из общей суммы.

Ориентир: при ставке 16% годовых без капитализации 160 000 ₽ процентов приносит 1 млн ₽ за год, при 12% — примерно 1,33 млн ₽. Если на вкладах меньше, налога за 2026 год, скорее всего, не будет.

Как посчитать налог: три шага

1. Сложите проценты, которые банки выплатили или причислили к вкладам за год, по всем вкладам и накопительным счетам. Для каждого вклада сумму можно прикинуть в калькуляторе вкладов, для счёта с ежедневным начислением — в калькуляторе накопительного счёта.
2. Вычтите необлагаемую сумму — 160 000 ₽ за 2026 год. Если получилось ноль или меньше, налога нет.
3. Умножьте остаток на 13%. Ставка 15% применяется только к части базы сверх 2 400 000 ₽ за год, причём этот порог общий с другими доходами той же группы — например, с продажей имущества и дивидендами.

Примеры на цифрах

Один крупный вклад

Два вклада в разных банках

Вклад в пределах лимита

1 000 000 ₽ под 12% с ежемесячной капитализацией приносят за год 126 825,03 ₽. Это меньше 160 000 ₽ — налога нет, если других вкладов у вас нет.

Банки начисляют проценты по дням, поэтому их итог может отличаться от расчёта на несколько рублей.

В каком году учитываются проценты

Проценты относятся к тому году, в котором банк их выплатил или причислил к вкладу. Для вклада с ежемесячной выплатой или капитализацией проценты распределяются по годам почти равномерно. А если вклад открыт, например, в июле 2026 года на 12 месяцев и все проценты выплачиваются в конце срока, весь доход попадёт в 2027 год и будет сравниваться с лимитом 2027 года.

Лимит за следующий год будет другим: его пересчитают по ключевой ставке 2027 года. Поэтому для вкладов, которые переходят через Новый год, считайте налог отдельно за каждый год.

Когда и как платить

• Банки передают сведения о выплаченных процентах в ФНС в начале следующего года. Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
• Налоговая считает налог сама и присылает уведомление — в личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, а если кабинета нет — по почте.
• Налог за 2026 год нужно заплатить до 1 декабря 2027 года, за 2025 год — до 1 декабря 2026 года.

Банк сам налог с процентов не удерживает — поэтому деньги на уплату стоит отложить заранее. Проверить сумму в уведомлении можно тем же расчётом из трёх шагов.

Как законно заплатить меньше

• Лимит у каждого свой. Если сбережения семьи лежат на вкладах, оформленных на разных людей, каждый пользуется своими 160 000 ₽.
• Следите за датой выплаты. Вклад, проценты по которому выплачиваются в конце срока, переносит доход в год закрытия. Это удобно, если в текущем году лимит уже почти выбран.
• Сравнивайте доход после налога. С превышения лимита уходит 13%, поэтому более высокая ставка всё равно почти всегда выгоднее, даже с налогом.

Что посчитать дальше

Доход с капитализацией и пополнениями и налог за 2026 год — в калькуляторе вкладов. Если деньги лежат на счёте с ежедневным начислением — в калькуляторе накопительного счёта. Чтобы понять, как растут сбережения за несколько лет, пригодится калькулятор сложного процента, а сравнить доход со снижением покупательной способности денег — калькулятор инфляции.