Налоговый вычет за квартиру: сколько вернут и как оформить

Имущественный налоговый вычет — это возврат НДФЛ, который вы уже заплатили со своих доходов. Государство уменьшает облагаемый доход на стоимость купленного жилья и проценты по ипотеке и возвращает разницу в налоге. Разберём, сколько можно вернуть и как это сделать.

Кто может получить вычет

• налоговый резидент РФ, который платит НДФЛ по основной шкале — с зарплаты, по договорам ГПХ, со сдачи квартиры в аренду;
• покупатель квартиры, дома, комнаты или земли под жильё, в том числе в ипотеку;
• тот, кто строит дом или оплачивает отделку новостройки без отделки.

Не получится вернуть налог за жильё, купленное у близких родственников и других взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ), а также оплаченное материнским капиталом или субсидией — в этой части.

Сколько вернут: лимиты и формула

По статье 220 НК РФ лимиты такие: 2 000 000 ₽ на покупку и 3 000 000 ₽ на проценты по ипотеке. Вычет уменьшает налоговую базу, а налог пересчитывается по шкале НДФЛ:

Возврат за год = НДФЛ с дохода − НДФЛ с (дохода − вычета)

При доходе до 2,4 млн ₽ в год это 13% от вычета: до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ за проценты. При доходе выше 2,4 млн ₽ часть вычета «снимает» налог по ставке 15% и выше — и вернуть можно больше.

Примеры расчёта

Свои цифры — в калькуляторе вычета: он покажет возврат по годам.

Какие нужны документы

• выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи (для новостройки по ДДУ);
• договор купли-продажи или договор долевого участия;
• платёжные документы: выписки, расписки продавца, чеки;
• для ипотеки — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах;
• декларация 3-НДФЛ, если оформляете через налоговую. Справка о доходах обычно уже есть в личном кабинете.

Три способа оформить

1. Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru. Заполняете 3-НДФЛ онлайн, прикладываете сканы, подаёте заявление на возврат. Налог вернут одной суммой за прошедший год.
2. Через работодателя. Запрашиваете в налоговой уведомление о праве на вычет — и работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не закончится.
3. Упрощённый порядок. Если банк, где оформлены покупка или ипотека, обменивается данными с ФНС, предзаполненное заявление появится в личном кабинете — останется его подписать.

Документы для налоговой удобно собрать в один PDF и уменьшить размер — пошагово в инструкции как сжать PDF для Госуслуг.